Zapis faktur w rejestrze VAT sprzedaży
W przypadku, gdy program księgowy online mKsiegowa.pl posiada włączoną obsługę podatku VAT, faktury sprzedaży są umieszczane w rejestrze VAT w osobnych sekcjach, w zależności od kilku ustawień:
- Grupa podatkowa wybrana w kartotece oddziału kontrahenta,
- Kategorii VAT ustawionej w kartotece towarów i wzorców księgowych dla pozycji wybranych na fakturze,
- Podatku VAT ustawionego dla pozycji kartoteki.
| Grupa podatkowa (Strefa podatkowa) | Kategoria VAT | Sposób księgowania VAT oraz zapis w rejestrze VAT | Sposób zapisu faktury w deklaracji VAT |
|---|---|---|---|
| Krajowa | Inne/Inne usługi | Księgowanie VAT należnego na konta ustawione w programie. Zapis do rejestru VAT w sekcji Sprzedaż. | Zapis w odpowiednich sekcjach deklaracji VAT wg stawek podatku. |
| Export/Import | Inne/Inne Usługi | Zapis w rejestrze VAT w sekcji Sprzedaż zagraniczna, w kolumnie Netto NP. Brak księgowania VAT. | Zapis w deklaracji VAT w pozycji Eksport towarów. |
| Unia Europejska | Inne | Zapis w rejestrze VAT w sekcji Sprzedaż zagraniczna, w kolumnie Netto NP. Brak księgowania podatku VAT. | Zapis w deklaracji VAT w pozycji Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów |
| Unia Europejska | Inne Usługi | Zapis w rejestrze VAT w sekcji Sprzedaż zagraniczna, w kolumnie Netto NP. Brak księgowania podatku VAT. | Zapis w deklaracji VAT w pozycji Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju |
Uwaga:
- dla kontrahentów z Unii Europejskiej, zapis w deklaracji VAT następuje w sekcji WDT niezależnie od tego, czy typ pozycji kartoteki to Towar, czy Usługa. Wynika to z praktyki w programie mKsiegowa.pl, że towary, dla których nie jest prowadzona gospodarka magazynowa są oznaczane typem Usługa.
- aby dla kontrahentów z Unii Europejskiej uzyskać zapis w deklaracji VAT następuje w sekcji Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju należy użyć Kategorii VAT = Inne Usługi.
Z jaką datą faktury sprzedaży są zapisywane w rejestrze VAT?
Faktury sprzedaży są zapisywane do rejestry VAT w zależności od sposobu ustawienia pola Konto rozliczeń międzyokresowych VAT należnego w Ustawienia systemowe i księgi głównej:
- jeżeli pole ma ustawione konto z Planu kont wówczas dokument jest zapisywany do rejestru VAT z Datą rozliczenia VAT określoną na ekranie wprowadzania faktury sprzedaży;
- jeżeli pole ma ustawioną wartość Nie używane wówczas dokument jest zapisywany do rejestru VAT z datą określoną w Data Dostawy lub Usługi