Mechanizm odwrotnego obciążenie nie obowiązuje od 1 listopada 2019 r. Możliwość wykorzystania tego mechanizmu została pozostawiona w programie aby móc wprowadzać lub edytować dokumenty wprowadzone przed tą datą.
Program księgowy online mKsiegowa.pl umożliwia wprowadzanie faktur zakupu z odwrotnym obciążeniem, zgodnie z polskimi przepisami.
Wprowadzanie faktur z odwrotnym obciążeniem związane jest z przygotowaniem odpowiednich pozycji w kartotece.
Prezentujemy też sposób wystawiania faktur w dołączonym obok filmie instruktażowym.
Przygotowanie
Pierwszym krokiem jest przygotowanie pozycji w kartotece z odwrotnym obciążeniem. Można to zrobić dwojako:
- w module Towary i Magazyny -> Kartoteka towarowe
- bezpośrednio podczas wprowadzania faktury. poprzez kliknięcie ikonki +
Pozycje kartoteki, które będą umieszczane na fakturze muszą mieć ustawioną kategorię VAT = odwrotne obciążenie.
Wprowadzanie faktur
Faktury z odwrotnym obciążeniem wprowadzamy tak samo, jak zwykłe faktury zakupu.
Trzeba zwrócić uwagę na 2 elementy:
- na fakturze należy wybrać wcześniej ustawioną pozycję kartoteki z kategorią VAT = odwrotne obciążenie,
- podatek zostanie obliczony po stronie VAT należny i VAT naliczony wg stawki VAT ustawionej w kartotece.
Sposób księgowania faktur zakupu z odwrotnym obciążeniem
Do każdej, wprowadzonej faktury zakupu generowany jest dokument w dzienniku księgowym typu Faktura Dostawcy.
Podobnie jak dla innych faktur zakupu, program tworzy następujące zapisy:
- zapis w dzienniku księgowań z datą określoną w polu Data Otrzymania
- zapis do rejestru VAT z datą określoną w polu Data rozliczenia VAT
Przykładowy schemat księgowy przy wprowadzeniu pozycji z kartoteki towarowej typu Usługa podany jest poniżej. Typ Usługa stosujemy do księgowania kosztów (wzorce księgowe) oraz do zakupu usług.
| Nazwa konto księgowego | Gdzie je można ustawić | Strona |
|---|---|---|
| Konto Zobowiązań | Dostawcy | Ma |
| Konto Zakupów | Kartoteka towarowa | Winien |
| Konto VAT należnego | Ustawienia podatku VAT | Ma |
| Konto VAT naliczonego | Ustawienia podatku VAT | Winien |
Rejestr VAT
Na wydruku rejestru VAT, faktury z odwrotnym obciążeniem pojawiają się w osobnej sekcji:
Deklaracja VAT
Wartość podatku VAT z faktur z odwrotnym obciążeniem zostaje zapisana w odpowiedniej pozycji deklaracji VAT7 lub VAT7k. Dla wersji 14 formularza zapis następuje jak na rysunku:
Porady księgowe
Obowiązujące przepisy dotyczące odwrotnego obciążenia przedstawiamy w poradach księgowych.