Program księgowy mKsiegowa.pl pozwala na zapis faktury do rejestru VAT w innym okresie, niż data księgowania faktury (data zakupu). Służy do tego pole Data Rozliczenia VAT dostępna na ekranie wprowadzania faktury zakupu. Pole to jest dostępne pod warunkiem odpowiedniej konfiguracji programu opisanej poniżej.
Konfiguracja
Program umożliwia konfigurację księgowania faktury zakupu z zapisem do rejestru VAT zakupu w innym okresie w następujący sposób:
- Niezbędne jest stworzenie osobnego konta analitycznego w Planie kont służącego do rozliczeń międzyokresowych VAT.
- W Ustawienia Systemowe i Księgi Głównej, pole Konto rozliczeń międzyokresowych VAT naliczonego może mieć następujące ustawienia:
- nie używane - podatek VAT księgowany jest na odpowiednie konta podatku VAT z datą ustawioną w polu Data zakupu; z tą samą datą następuje zapisu do rejestru VAT (ustawienie domyślne),
- wybrane konto z planu kont oznacza, że program zaksięguje podatek VAT na to konto w przypadku, gdy data rozliczenia VAT wypada w innym miesiącu, niż data księgowania faktury; w tym polu należy ustawić wcześniej przygotowane konto rozliczeń międzyokresowych VAT.
Po ustawienia konta rozliczeń międzyokresowych VAT naliczonego, na ekranie wprowadzania faktury zakupu pojawia się dodatkowe pole Data Rozliczenia VAT.
Sposób działania
Jeżeli konto rozliczeń międzyokresowych VAT jest ustawione, a data rozliczenia VAT jest w innym okresie (miesiąc lub kwartał - w zależności od ustawienia deklaracji VAT), niż data zakupu, program przy zapisie faktury zakupu wykonuje następujące zapisy w dokumencie księgowania faktury zakupu:
- podatek VAT zostaje zaksięgowany na konto rozliczeń międzyokresowych VAT z datą zakupu;
- podatek VAT jest przeksięgowany na odpowiednie konto z datą rozliczenia VAT.
Przykład księgowania
Poniżej przykładowe księgowanie faktur zakupu z następującymi datami:
- data zakupu = 30/11/2016
- data rozliczenia VAT = 31/12/2016
