Program księgowy mKsiegowa.pl pozwala na zapis faktury sprzedaży do rejestru VAT w innym okresie, niż data sprzedaży na fakturze . Służy do tego pole Data Rozliczenia VAT dostępne na ekranie wprowadzania faktury sprzedaży. Pole to jest dostępne pod warunkiem odpowiedniej konfiguracji programu opisanej poniżej.
Konfiguracja
Program umożliwia konfigurację księgowania faktury sprzedaży z zapisem do rejestru VAT sprzedaży w innym okresie w następujący sposób:
- Niezbędne jest stworzenie osobnego konta analitycznego w Planie kont służącego do rozliczeń międzyokresowych VAT.
- W Ustawienia Systemowe i Księgi Głównej, pole Konto rozliczeń międzyokresowych VAT należnego może mieć następujące ustawienia:
- nie używane - podatek VAT księgowany jest na odpowiednie konta podatku VAT z datą ustawioną w polu Data Dostawy lub Usługi; z tą samą datą następuje zapisu do rejestru VAT (ustawienie domyślne),
- wybrane konto z planu kont oznacza, że program zaksięguje podatek należny VAT na to konto w przypadku, gdy data rozliczenia VAT wypada w innym miesiącu, niż data księgowania faktury; w tym polu należy ustawić wcześniej przygotowane konto rozliczeń międzyokresowych VAT.
Po ustawienia konta rozliczeń międzyokresowych VAT należnego, na ekranie wprowadzania faktury sprzedaży pojawia się dodatkowe pole Data Rozliczenia VAT.
Sposób działania
Jeżeli konto rozliczeń międzyokresowych VAT jest skonfigurowane, a data rozliczenia VAT jest w innym okresie (miesiąc lub kwartał - w zależności od ustawienia deklaracji VAT), niż data dostawy lub usługi, program przy zapisie faktury sprzedaży wykonuje następujące zapisy w dokumencie księgowania faktury:
- podatek VAT zostaje zaksięgowany na konto rozliczeń międzyokresowych VAT z datą data dostawy lub usługi;
- podatek VAT jest przeksięgowany na odpowiednie konto z datą rozliczenia VAT.
Przykład księgowania
Poniżej przykładowe księgowanie faktur sprzedaży z następującymi datami:
- data dostawy lub usługi = 16/01/2017
- data rozliczenia VAT = 1/02/2017
