Faktury sprzedaży z odwrotnym obciążeniem

Mechanizm odwrotnego obciążenie nie obowiązuje od 1 listopada 2019 r. Możliwość wykorzystania tego mechanizmu została pozostawiona w programie aby móc wprowadzać lub edytować dokumenty wprowadzone przed tą datą.

Program księgowy online mKsiegowa.pl umożliwia wystawianie krajowych faktur sprzedaży z odwrotnym obciążeniem, zgodnie z polskimi przepisami.

 
szybkie wystawianie e-faktur z odwrotnym obciążeniem w programie księgowości internetowej mKsiegowa.pl

Wystawianie faktur z odwrotnym obciążeniem związane jest z przygotowaniem odpowiednich pozycji w kartotece.

Prezentujemy też sposób wystawiania faktur w dołączonym obok filmie instruktażowym.

 

1.  Przygotowanie

Pierwszym krokiem jest przygotowanie odpowiednich pozycji w kartotece. Można to zrobić dwojako:

  • w module Towary i Magazyny -> Kartoteka towarowe
  • bezpośrednio podczas wprowadzania faktury. poprzez kliknięcie ikonki +

Pozycje kartoteki, które będą umieszczane na fakturze muszą mieć ustawioną Kategorię VAT = odwrotne obciążenie.

 
odwrotne obciążenie
 

2.  Wystawianie faktur

Faktury z odwrotnym obciążeniem wystawiamy tak samo, jak zwykłe faktury sprzedaży.

Trzeba zwrócić uwagę na następujące sprawy:

  • klient musi mieć ustawiony numer NIP w kartotece. W przeciwnym wypadku wyświetlony zostanie komunikat Ten towar może być sprzedany tylko płatnikowi VAT,
  • na fakturze należy wybrać wcześniej ustawioną pozycję kartoteki z kategorią VAT = odwrotne obciążenie,
  • po wybraniu pozycji faktury z ustawiona kategorią VAT = odwrotne obciążenie należy jeszcze kliknąć ikonkę odwrotne obciążenie
 
faktura sprzedaży z odwrotnym obciążeniem
 
  • VAT nie będzie prezentowany na fakturze (zgodnie z przepisami),
  • dla kontrahentów zagranicznych nie stosujemy mechanizmu odwrotnego obciążenia przez ustawienie Kategorii VAT w kartotece = odwrotne obciążenie. Faktury sprzedaży dla kontrahentów zagranicznych (Grupa podatkowa jest UE lub Import/Export), możemy wystawiać tylko z Kategoria VAT = Inne lub Inne usługi,
 

3.  Rejestr VAT

Wydruk rejestru VAT posiada sekcję faktur z odwrotnym obciążeniem.

 
odwrotne obciążenie
 

4.  Wydruk faktury

Wydruk faktury z odwrotnym obciążeniem różni się od normalnej faktury 2 elementami:

  • brak jest obliczenia podatku VAT na wydruku,
  • na wydruku umieszczony jest tekst odwrotne obciążenie.
 
odwrotne obciążenie

Inny wzór faktury exportowej.