Mechanizm odwrotnego obciążenie nie obowiązuje od 1 listopada 2019 r. Możliwość wykorzystania tego mechanizmu została pozostawiona w programie aby móc wprowadzać lub edytować dokumenty wprowadzone przed tą datą.
Program księgowy online mKsiegowa.pl umożliwia wystawianie krajowych faktur sprzedaży z odwrotnym obciążeniem, zgodnie z polskimi przepisami.
Wystawianie faktur z odwrotnym obciążeniem związane jest z przygotowaniem odpowiednich pozycji w kartotece.
Prezentujemy też sposób wystawiania faktur w dołączonym obok filmie instruktażowym.
1. Przygotowanie
Pierwszym krokiem jest przygotowanie odpowiednich pozycji w kartotece. Można to zrobić dwojako:
- w module Towary i Magazyny -> Kartoteka towarowe
- bezpośrednio podczas wprowadzania faktury. poprzez kliknięcie ikonki +
Pozycje kartoteki, które będą umieszczane na fakturze muszą mieć ustawioną Kategorię VAT = odwrotne obciążenie.
2. Wystawianie faktur
Faktury z odwrotnym obciążeniem wystawiamy tak samo, jak zwykłe faktury sprzedaży.
Trzeba zwrócić uwagę na następujące sprawy:
- klient musi mieć ustawiony numer NIP w kartotece. W przeciwnym wypadku wyświetlony zostanie komunikat Ten towar może być sprzedany tylko płatnikowi VAT,
- na fakturze należy wybrać wcześniej ustawioną pozycję kartoteki z kategorią VAT = odwrotne obciążenie,
- po wybraniu pozycji faktury z ustawiona kategorią VAT = odwrotne obciążenie należy jeszcze kliknąć ikonkę odwrotne obciążenie
- VAT nie będzie prezentowany na fakturze (zgodnie z przepisami),
- dla kontrahentów zagranicznych nie stosujemy mechanizmu odwrotnego obciążenia przez ustawienie Kategorii VAT w kartotece = odwrotne obciążenie. Faktury sprzedaży dla kontrahentów zagranicznych (Grupa podatkowa jest UE lub Import/Export), możemy wystawiać tylko z Kategoria VAT = Inne lub Inne usługi,
3. Rejestr VAT
Wydruk rejestru VAT posiada sekcję faktur z odwrotnym obciążeniem.
4. Wydruk faktury
Wydruk faktury z odwrotnym obciążeniem różni się od normalnej faktury 2 elementami:
- brak jest obliczenia podatku VAT na wydruku,
- na wydruku umieszczony jest tekst odwrotne obciążenie.
Inny wzór faktury exportowej.